《家族信托与保险金信托108讲》
【第四章 家族信托的设立与运营】
第六十六讲 哪些人适合设立家族信托？
我们知道，家族信托有着强大的资产隔离功能，还可以通过个性化的设计让财富实现有序传承。正因为家族信托有着诸多强大功能，所以笔者认为，家族信托应当成为高净值人士的标配。
一、有资产隔离需求的人
关于资产隔离，最常见的情形是隔离两个风险：企业经营风险和离婚分产风险。
1.隔离企业经营风险
对大部分民营企业来说，企业的抗风险能力相对较差，在合规经营方面也多有瑕疵，这样的话，一旦企业发生经营风险，很可能就会牵连企业主个人。因此，民营企业主非常有必要提前设立家族信托，做好家业和企业资产的隔离，保证即使未来企业的经营出现重大风险，个人和家庭的生活品质也不会受到影响。
2.隔离离婚分成风险
近些年，人们的婚姻观与以往相比有了较大的变化，导致离婚率大幅攀升。因此，不少父母对子女婚姻的稳定性表示担忧。离婚不仅意味着一个家庭的破碎，还会带来财产的分割。对高净值家庭来说，离婚涉及巨额财产甚至企业的控制权，所以父母对子女婚姻的变动更加敏感。
就家族信托来说，信托财产独立于委托人未设立信托的财产，委托人在信托文件中可以约定信托利益或受益权仅归受益人本人所有，与其配偶无关。因此，无论是委托人离婚还是受益人离婚，信托财产一般都不会因为离婚而被分割。
二、有财富传承需求的人
家族信托的财富传承功能非常强大，应当成为高净值人士解决财富传承问题的首选金融工具。
虽然提前用遗嘱安排好财富传承，也可以避免后代因争产而反目成仇，实现财富的有序传承，但是，对家庭成员众多、关系复杂的家庭来说，未来的继承权公证会是一件非常麻烦的事。利用家族信托提前做出传承安排，则可以跳过继承权公证的难关，省心省时又省力。
此外，对于诸如中老年得子、希望给年幼子女确定性的成长支持、担心子女挥霍、希望给第三代更多关爱和照顾等特殊情形，家族信托也可以满足传承人的需求。
三、有跨境税务筹划需求的人
对于有移民计划或者家庭成员中已经有境外身份，特别是有高税负国家身份的高净值人士，在移民前后，他们都需要有针对性的做一些税务筹划。他们可以通过设立家族信托，以达到合理降低财富传承中的税务负担的目的。
四、有其他特殊需求的人
除了以上三类人群需要重点考虑设立家族信托，有传承家族精神、做慈善、养老、照顾特殊家庭成员等需要的人，也都可以选择设立家族信托。
『上述内容来源李升与江崇光联合作品《家族信托与保险金信托100问》』
【第四章 家族信托的设立与运营】
第六十六讲 哪些人适合设立家族信托？
我们知道，家族信托有着强大的资产隔离功能，还可以通过个性化的设计让财富实现有序传承。正因为家族信托有着诸多强大功能，所以笔者认为，家族信托应当成为高净值人士的标配。
一、有资产隔离需求的人
关于资产隔离，最常见的情形是隔离两个风险：企业经营风险和离婚分产风险。
1.隔离企业经营风险
对大部分民营企业来说，企业的抗风险能力相对较差，在合规经营方面也多有瑕疵，这样的话，一旦企业发生经营风险，很可能就会牵连企业主个人。因此，民营企业主非常有必要提前设立家族信托，做好家业和企业资产的隔离，保证即使未来企业的经营出现重大风险，个人和家庭的生活品质也不会受到影响。
2.隔离离婚分成风险
近些年，人们的婚姻观与以往相比有了较大的变化，导致离婚率大幅攀升。因此，不少父母对子女婚姻的稳定性表示担忧。离婚不仅意味着一个家庭的破碎，还会带来财产的分割。对高净值家庭来说，离婚涉及巨额财产甚至企业的控制权，所以父母对子女婚姻的变动更加敏感。
就家族信托来说，信托财产独立于委托人未设立信托的财产，委托人在信托文件中可以约定信托利益或受益权仅归受益人本人所有，与其配偶无关。因此，无论是委托人离婚还是受益人离婚，信托财产一般都不会因为离婚而被分割。
二、有财富传承需求的人
家族信托的财富传承功能非常强大，应当成为高净值人士解决财富传承问题的首选金融工具。
虽然提前用遗嘱安排好财富传承，也可以避免后代因争产而反目成仇，实现财富的有序传承，但是，对家庭成员众多、关系复杂的家庭来说，未来的继承权公证会是一件非常麻烦的事。利用家族信托提前做出传承安排，则可以跳过继承权公证的难关，省心省时又省力。
此外，对于诸如中老年得子、希望给年幼子女确定性的成长支持、担心子女挥霍、希望给第三代更多关爱和照顾等特殊情形，家族信托也可以满足传承人的需求。
三、有跨境税务筹划需求的人
对于有移民计划或者家庭成员中已经有境外身份，特别是有高税负国家身份的高净值人士，在移民前后，他们都需要有针对性的做一些税务筹划。他们可以通过设立家族信托，以达到合理降低财富传承中的税务负担的目的。
四、有其他特殊需求的人
除了以上三类人群需要重点考虑设立家族信托，有传承家族精神、做慈善、养老、照顾特殊家庭成员等需要的人，也都可以选择设立家族信托。
『上述内容来源李升与江崇光联合作品《家族信托与保险金信托100问》』
世界上最富有的人是如何投资的？
根据莱坊2023年财富报告的数据，下面图表显示了超高净值人士(UHNWI)是如何分配他们的财富的。这里的超高净值人士指净资产为3000万美元或以上（包括他们的主要住所）的人。
对500多家财富管理公司、家族理财师和私人银行家的全球调查，这些人总共管理着2.5万亿美元的资产。
如下图所示，一手和二手房占超高净值人士总财富的32%，在所有资产中所占比例最大。超高净值人士平均拥有3.7套住房。
股票投资占高净值人士财富的近20%，其中美洲的高净值人士在股票财富中所占比例最高（33%），其次是欧洲（28%）和亚洲（26%）。
私募股权和风险资本投资（包括对尚未上市的初创公司的投资）平均占总财富的6%。另一份报告显示，超高净值人士对一家私募股权公司的平均投资额在180万美元至690万美元之间。
随着时间的推移，这些物品中的许多都保持着它们的价值。事实上，尽管经济环境充满挑战，标准普尔500指数下跌了19%以上，但所有这10项指标的价值在2022年都有所增加。
去年，艺术品市场的价格上涨了29%，是所有奢侈品中涨幅最高的。豪华汽车（25%）和手表（18%）的价格涨幅也最高。
2022年，全球约有57.9万人的财富超过3000万美元。纽约、东京和旧金山是全球超级富豪最多的地方。在接下来的五年里，这一数字预计将达到744,000，增长29%。
随着这些数字继续攀升，鉴于今天超级富豪的投资模式，对豪华房地产、股权投资和奢侈品的需求可能会增长。
根据莱坊2023年财富报告的数据，下面图表显示了超高净值人士(UHNWI)是如何分配他们的财富的。这里的超高净值人士指净资产为3000万美元或以上（包括他们的主要住所）的人。
对500多家财富管理公司、家族理财师和私人银行家的全球调查，这些人总共管理着2.5万亿美元的资产。
如下图所示，一手和二手房占超高净值人士总财富的32%，在所有资产中所占比例最大。超高净值人士平均拥有3.7套住房。
股票投资占高净值人士财富的近20%，其中美洲的高净值人士在股票财富中所占比例最高（33%），其次是欧洲（28%）和亚洲（26%）。
私募股权和风险资本投资（包括对尚未上市的初创公司的投资）平均占总财富的6%。另一份报告显示，超高净值人士对一家私募股权公司的平均投资额在180万美元至690万美元之间。
随着时间的推移，这些物品中的许多都保持着它们的价值。事实上，尽管经济环境充满挑战，标准普尔500指数下跌了19%以上，但所有这10项指标的价值在2022年都有所增加。
去年，艺术品市场的价格上涨了29%，是所有奢侈品中涨幅最高的。豪华汽车（25%）和手表（18%）的价格涨幅也最高。
2022年，全球约有57.9万人的财富超过3000万美元。纽约、东京和旧金山是全球超级富豪最多的地方。在接下来的五年里，这一数字预计将达到744,000，增长29%。
随着这些数字继续攀升，鉴于今天超级富豪的投资模式，对豪华房地产、股权投资和奢侈品的需求可能会增长。
【家族财富管理系列之股权家族信托的工具价值及其结构化功能】
随着我国高净值人群的不断增多和创一代传承需求的增加，企业的经营传承与平稳过度成为越来越凸显的问题。从2012年中国第一单家族信托落地至2018年，为我国家族信托的发展孕育期，家族信托占信托规模的比例小于0.4%，且各信托公司缺乏统一规范。自2018年银保监会发布《关于加强规范资产管理业务过渡期内信托监管工作的通知》（“37号文”），首次明确“家族信托”的定义：“家族信托是指信托公司接受单一个人或者家庭的委托，以家庭财富的保护、传承和管理为主要信托目的，提供财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家族治理、公益（慈善）事业等定制化事务管理和金融服务的信托业务。”“家族信托的财产金额或者价值不低于1000万元，受益人包括委托人在内的家庭成员，但委托人不得作为唯一受益人。”“单纯以追求信托财产保值增值为主要信托目的，具有专户理财性质和资产管理属性的信托业务不属于家族信托。”此后我国家族信托进入成长期，以平均56.7%的涨幅，从2019年的1300单激增至2022年的5000单。据中信登数据显示，2021年末全国67家信托公司中已有59家开展了家族信托业务。截止至2022年底家族信托已占到信托规模总比的2%。
https://t.cn/A6WKM5YK
【珠海律师、珠海法律咨询、珠海律师事务所、京师律所、京师珠海律所】
（联系电话：0756-8812662；地址：珠海市香洲区银湾路1663号珠海中心大厦15层）
随着我国高净值人群的不断增多和创一代传承需求的增加，企业的经营传承与平稳过度成为越来越凸显的问题。从2012年中国第一单家族信托落地至2018年，为我国家族信托的发展孕育期，家族信托占信托规模的比例小于0.4%，且各信托公司缺乏统一规范。自2018年银保监会发布《关于加强规范资产管理业务过渡期内信托监管工作的通知》（“37号文”），首次明确“家族信托”的定义：“家族信托是指信托公司接受单一个人或者家庭的委托，以家庭财富的保护、传承和管理为主要信托目的，提供财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家族治理、公益（慈善）事业等定制化事务管理和金融服务的信托业务。”“家族信托的财产金额或者价值不低于1000万元，受益人包括委托人在内的家庭成员，但委托人不得作为唯一受益人。”“单纯以追求信托财产保值增值为主要信托目的，具有专户理财性质和资产管理属性的信托业务不属于家族信托。”此后我国家族信托进入成长期，以平均56.7%的涨幅，从2019年的1300单激增至2022年的5000单。据中信登数据显示，2021年末全国67家信托公司中已有59家开展了家族信托业务。截止至2022年底家族信托已占到信托规模总比的2%。
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